Сертификат налогового резидента Грузии
Georgia Assistant предлагает помощь с получением сертификата налогового резидента Грузии
190 лари
+ госпошлина в зависимости от срока рассмотрения
20 дней - 0 лари
5 дней - 50 лари
1 день - 100 лари
Сертификат налогового резидента Грузии с Georgia Assistant
В стоимость входит:
Заказ, подготовка, отправка справки о налоговом резидентстве
Требуемые документы:
Грузинский налоговый идентификационный номер, Паспорт / удостоверение личности
Получение сертификата налогового резидента (TRC — Tax Residency Certificate) в Грузии является крайне востребованной услугой для экспатов, IT-специалистов со статусом малого бизнеса и международных инвесторов. Документ позволяет официально избежать двойного налогообложения и открывает многие возможности для держателя.
Процесс оформления документа жестко регламентирован Службой доходов, однако при правильной подготовке документов и понимании местных законов получить его можно без проволочек и сложностей.
Что такое сертификат налогового резидента (Tax Residency Certificate) в Грузии
Сертификат налогового резидента — это государственный документ, выдаваемый Налоговой службой Грузии (Службой доходов). Он подтверждает, что держатель (физическое или юридическое лицо) платит налоги именно в Грузии.
Свидетельство выдается на определенный налоговый год (календарный период с 1 января по 31 декабря) и содержит уникальный верификационный код, по которому иностранные государственные органы могут проверить его подлинность.
Зачем нужен сертификат налогового резидента
Главная цель получения этого документа — защита от двойного налогообложения. Наличие сертификата критически важно для решения следующих задач:
- Применение международных соглашений (DTA). Грузия заключила договоры об избежании двойного налогообложения более чем с 50 странами мира. Это значит, что заплатив налоги в Грузии и подтвердив этот факт вы можете не платить тот же налог на родине.
- Отчетность перед зарубежными банками. Международные финансовые организации в рамках стандартов CRS (автоматический обмен финансовой информацией) и правил AML (борьба с отмыванием денег) регулярно требуют от клиентов подтверждения их актуального налогового статуса. Без предоставления TRC банк имеет право заморозить счета или принудительно удержать повышенный налог (Withholding Tax).
- Урегулирование налоговых претензий. Если вы сменили страну проживания, но сохранили гражданство, то официальный сертификат из Тбилиси станет главным юридическим аргументом в спорах с налоговыми органами, подтверждающим, что центр ваших жизненных и экономических интересов сместился.
На каких основаниях можно стать налоговым резидентом Грузии: правило 183 дней и статус HNWI
Грузинские законы позволяют физическим лицам стать налоговым резидентом двумя разными путями. Заявитель должен либо подтвердить, что он фактически живет в стране, либо доказать свою «полезность» для государства, что измеряется уровнем дохода — желание богатого человека платить налоги именно в Грузии считается весомым основанием для оформления документа.
Правило 183 дней
Иностранный гражданин автоматически признается налоговым резидентом Грузии, если физически находится на территории страны более 183 дней в течение года. Находиться в стране все время не нужно. Главное, чтобы за год накопилось 183 дня. В этот срок засчитываются не только полные сутки проживания, но и непосредственно дни въезда и выезда из страны.
Для закона цель пребывания значения не имеет, можно находиться в Грузии как турист, работать или вести бизнес. Однако статус резидента присваивается только на тот налоговый (календарный) год, в котором завершился прожитый 183-дневный период.
Статус HNWI
Аббревиатура HNWI (High Net Worth Individual) переводится как «физическое лицо с высоким уровнем чистого капитала». Такой статус могут получить только состоятельные иностранцы. Эта эксклюзивная госпрограмма направлена на привлечение капитала от граждан других стран, желающих платить налоги в Грузии. Статус HNWI позволяет получить сертификат налогового резидента Грузии без физического проживания в стране.
Для этого нужно соответствовать одному из двух условий:
- Иметь в собственности активы по всему миру на сумму от 3 000 000 лари (около $1,1 млн) или иметь годовой доход более 200 000 лари за последние три года.
- Дополнительно к первому пункту необходимо иметь официальный грузинский ВНЖ либо подтвердить получение дохода из источников в Грузии на сумму не менее 25 000 лари за текущий год.
Для большинства иностранцев (фрилансеров, владельцев малого бизнеса) правило 183 дней остается единственным доступным и массовым способом подтверждения резидентства. Главное — правильно зафиксировать все даты пересечения границы по штампам в паспорте для подачи корректного отчета в Службу доходов.
Как стать налоговым резидентом Грузии: этапы
Процедура оформления сертификата налогового резидента в Грузии частично автоматизирована и происходит в электронном формате. В том числе поэтому она требует абсолютной точности при предоставлении данных. Система просто не примет неточные формулировки или пункты, которые расходятся с данными пограничного контроля.
Процесс получения TRC состоит из следующих этапов:
- Расчет периода пребывания. Перед подачей заявления вы должны быть уверены, что живете в стране в течение 183 дней. Период рассчитывается на основе штампов в загранпаспорте. При этом для налогового резидентства наличие ВНЖ не обязательно.
- Получение Tax ID. Это не обязательный пункт, однако рекомендуется зарегистрироваться в Службе доходов Грузии (RS.ge), чтобы получить налоговый номер. Это можно сделать лично в Сервисном центре налоговой или онлайн на портале ведомства.
- Формирование электронного заявления. В личном кабинете налогоплательщика на сайте Службы доходов заполняется интерактивная анкета. Нужно внести персональные данные, налоговый идентификационный номер и детальный перечень дат пересечения границы. Вся процедура производится на грузинском языке.
- Загрузка обосновывающих документов. К заявлению нужно прикрепить качественные графические копии всех страниц удостоверения личности (загранпаспорта), содержащие отметки пограничной службы. При оформлении по программе для состоятельных граждан (HNWI) на этом этапе понадобятся также официальные выписки со счетов и документы, подтверждающие право собственности на активы.
Верификация данных Службой доходов. Налоговые инспекторы проводят перекрестную проверку предоставленной таблицы с базами данных Министерства внутренних дел Грузии. При отсутствии расхождений и скрытых задолженностей перед бюджетом ведомство формирует электронный сертификат с уникальным проверочным кодом.
Сроки: за сколько можно получить сертификат налогового резидента
Период рассмотрения заявления Службой доходов прописан в законе и зависит в первую очередь от выбранной заявителем срочности. Вы можете выбрать три официальных режима рассмотрения:
- Стандартный режим (20 рабочих дней). Базовый срок проверки документов, в течение которого инспекторы рассматривают заявление и приложенные документы и запрашивают подтверждение в грузинском министерстве внутренних дел.
- Ускоренный режим (5 рабочих дней). Ускоренный вариант. Обычно к нему прибегают для быстрого решения спорных вопросов, например, при налоговых спорах или решения вопросов с зарубежными банками. В таком случае грузинские власти рассматриваются заявку в приоритетном порядке.
- Экспресс-режим (1 рабочий день). Экстренная процедура, при которой верификация данных и формирование готового цифрового сертификата с QR-кодом осуществляются в течение суток с момента отправки заявления.
Сколько стоит сертификат налогового резидента Грузии
Сумма расходов на получение TRC складывается из фиксированных государственных пошлин и стоимости услуг юридического сопровождения. Размер госпошлины зависит исключительно от выбранного режима рассмотрения заявления.
- При стандартном рассмотрении (20 дней) государственная пошлина составляет 0 лари.
- За ускоренное оформление (5 дней) ведомство взимает сбор в размере 50 лари.
- Экспресс-выдача сертификата (1 день) обойдется в 100 лари.
Какие документы понадобятся для подачи заявки
Перечень требуемых бумаг зависит от выбранного основания. Нужный пакет документов для правила 183 дней и программы для состоятельных граждан будут различаться.
Для оформления сертификата на стандартном основании нужны:
- Действующий заграничный паспорт. Потребуются качественные графические копии всех страниц документа, на которых присутствуют штампы пограничного контроля.
- Предыдущий заграничный паспорт. Если в течение расчетного года вы сменили документ, удостоверяющий личность, копии старого паспорта обязательны для восстановления полной хронологии ваших поездок.
- Налоговый идентификационный номер (Tax ID). Официальный документ, подтверждающий вашу регистрацию в Службе доходов Грузии (rs.ge) в качестве налогоплательщика.
Для оформления сертификата по программе HNWI вам понадобятся все документы, перечисленные выше, а также дополнительно:
- Подтверждение права собственности на активы. Официальные выписки из реестров недвижимости, договоры купли-продажи или независимые аудиторские заключения, доказывающие наличие капитала от 3 000 000 лари.
- Справки о доходах. Банковские выписки или налоговые декларации за последние три года, подтверждающие ежегодный доход свыше 200 000 лари.
Комплексное сопровождение Georgia Assistant
Georgia Assistant работает с иностранными гражданами, помогая получить сертификат налогового резидента Грузии на любом из двух оснований.
Компания или полностью берет на все всю процедуру или сопровождает клиента на каждом этапе: подготовка документов, перевод, заполнение заявление, контакты с госведомствами при необходимости, например, при запросах от МВД или Службы доходов.
- Стоимость услуги: 190 лари (государственная пошлина за срочность оплачивается отдельно в зависимости от выбранного вами тарифа). Мы не закладываем скрытые выплаты, а также не меняем цену в процессе.
- Срок реализации: от 1 до 20 рабочих дней — в строгом соответствии с выбранным вами государственным регламентом рассмотрения.
В стоимость комплексного сопровождения включены:
- Индивидуальный аудит ситуации. Юристы детально проверяют штампы в вашем паспорте, рассчитывают точный период пребывания в стране и оценивают готовность документов к подаче.
- Регистрация в налоговой системе. Если у вас отсутствует личный кабинет на портале rs.ge, мы помогаем дистанционно или лично получить Tax ID и активировать профиль налогоплательщика.
- Заполнение и отправка заявления. Профильный юрист формирует интерактивную анкету на грузинском языке, переводит хронологию пересечения границы в цифровой формат и загружает обосновывающие документы.
- Контроль прохождения проверки. Мы отслеживаем статус заявки, взаимодействуем с налоговыми инспекторами в случае возникновения дополнительных вопросов и передаем вам готовый официальный документ с верификационным QR-кодом.
Почему мы?
5000+
клиентов в год
10+
лет на рынке Грузии
5+
все отзывы
Часто задаваемые вопросы о налоговом резидентстве в Грузии
Да, если у вас есть особый международный статус. Правило 183 дней не распространяется на иностранных дипломатов, консульских работников и сотрудников международных организаций. Не учитывается и время, когда вы находились в стране исключительно на лечении или проездом (транзитом).
Вид на жительство (ВНЖ) — это право долго жить в стране, которое выдает Дом юстиции. Налоговое резидентство — это финансовый статус от Службы доходов (rs.ge). Наличие ВНЖ не делает вас автоматически налоговым резидентом, и наоборот.
Подсчет идет строго по штампам пограничного контроля в загранпаспорте за любые непрерывные 12 месяцев. В общую сумму засчитываются только дни физического нахождения в стране. При этом день въезда и день выезда по закону считаются как полные сутки в пользу Грузии.
Программа HNWI создана для состоятельных иностранцев с мировым капиталом от 3 000 000 лари (около $1,1 млн). Ее главная выгода — возможность официально получить сертификат резидента Грузии удаленно, вообще не проживая в стране 183 дня.
Благодаря территориальной системе, резидент платит 0% на пассивный доход из-за рубежа (дивиденды, проценты по вкладам). Любой доход из источников в самой Грузии облагается по стандартной ставке 20% (или всего 1%, если у вас открыто ИП со статусом Малого бизнеса).
Отзывы наших клиентов
